税务登记与申报操作指南
一、税务登记流程
企业需在领取营业执照后30日内完成税务登记。
- 所需材料:营业执照副本、法定代表人身份证
- 办理方式:线上税务局官网/线下办税服务厅
- 办理时限:工作日9:00-17:00
二、纳税申报要求
按月/季/年申报,逾期将产生滞纳金。
纳税类型 | 申报周期 | 申报方式 |
增值税 | 月度 | 电子税务局 |
企业所得税 | 年度 | 纸质+电子 |
三、发票管理规范
严格遵循《发票管理办法》执行。
- 电子发票:需通过税控系统开具
- 纸质发票:保存期限≥5年
- 作废处理:当月内可作废,次月需红冲
四、税务稽查重点
重点关注以下风险领域:
- 虚开发票(依据《刑法》第205条)
- 成本费用异常核销
- 关联交易定价不合规
五、税收优惠政策
2023年重点支持领域:
- 高新技术企业(减按15%计税)
- 小微企业(月销售额15万以下免税)
- 研发费用加计扣除(最高100%比例)
(本文依据《中华人民共和国税收征收管理法》《发票管理办法》等法规整理)
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