个人小型劳务公司纳税指南

一、主要纳税类型

小型劳务公司需缴纳以下主要税费：

• 增值税（小规模纳税人适用3%征收率）
• 企业所得税（小微企业年应纳税所得额≤300万元按5%征收）
• 个人所得税（劳务报酬所得按20%-40%超额累进税率）
• 社会保险费（按员工工资总额的16%-20%缴纳）
• 公积金（缴存比例5%-12%）

二、纳税流程

1. 核算与申报

每月需完成以下操作：

• 整理收支凭证
• 计算应纳税所得额
• 通过电子税务局申报

2. 税款缴纳

申报后7日内完成支付，可通过以下方式：

• 网上银行
• 税务UKey
• 支付宝/微信税务小程序

三、常见问题

四、合规建议

重点注意事项：

• 严格区分经营所得与劳动所得
• 保留完整发票存根（保存期5年）
• 年度汇算清缴需在次年6月30日前完成

参考文献：《中华人民共和国税收征收管理法》《小微企业税收优惠政策实施细则》